个 税 答 疑

      扣缴客户端中，人员信息显示的顺序与导入电子表格文件中不一致，该如何处理？

      答：情况一：在“人员信息采集”中采集了工号信息，点击【工号】列中出现的三角图标，即可按工号进行排序；

            情况二：在“人员信息采集”中没有采集工号信息，可以点击【姓名】列或其他列进行排序，也可以采集工号信息后再进行排序。

       纳税人在公1安系统中改姓名了，扣缴客户端如何修改？

       答：点击1【获取反馈】获取的身份验证状态如果显示“待验证”“验证中”或“验证不通过”的情况，可直接在人员信息采集模块中进行修改；如果显示“验证通过”的情况，则纳税人需持有效身1份证1件前往税务大厅进行自然人关键信息变更，更正后通知扣缴义务人在扣缴客户端进行特殊情形处理，下1载更新信息。

      扣缴客户端中，证1件号码录入错误如何修改？

      答：对于未申报过的人员，在“人员信息采集”中修改更正证1件号码信息，点击【保存】即可。

对于已申报过的人员，在“人员信息采集”中将“人员状态”修改为“非正常”，点击【保存】。随后重新录入正确的人员信息后，企业个税申报，再申报当月数据。申报成功后需携带有效身1份证1件至办税服务厅办理自然人多证同用并档管理。

      扣缴客户端中，非正常人员如何修改为正常？

      答：在“人员信息采集”模块，彭州个税申报，勾选非正常状态的人员信息，双击打开页面后将右上方的“非正常”状态改选为“正常”状态，点击【保存】即可。如需批量进行修改，勾选非正常状态的人员信息，点击【更多操作】→【批量修改】，“待修改属性”中选择“人员状态”，将人员状态信息修改为正常，点击【保存】即可。

     扣缴客户端中，在人员信息采集界面点击1【获取反馈】按钮后，需要多长时间才能获取反馈成功？

     答：身份验证具有延1时性，但不会影响下一步申报操作。只要报送状态为“报送成功”，均可正常申报。

     扣缴客户端中，在人员信息采集界面添加并录入完境内或境外人员信息后，点击【保存】按钮时，为什么系统没有反应？

     答：采集人员信息时，带星（*）号的项目是必填项，请注意检查必填项是否已正确录入。保存后，注意检查界面上是否存在标注成红框的项目，若存在则将标注红框的项目填写正确后再点击【保存】。

     扣缴客户端中，人员信息采集时错将姓名录成了繁体字，个税申报流程，报送状态显示“报送成功”且身1份证验证状态显示“验证成功”，但身份1证上是简体字，这种情况应如何修改？

     答：无需修改，后台可实现简繁体自动转换。

     重装扣缴客户端后，人员信息采集信息为空，应如何处理？

     答：情况1：若扣缴客户端重装前备份了数据，可进行数据恢复操作。

           情况2：若系统重装前没有备份过数据，可通过人员信息采集界面的【添加】按钮或【导入】功能采集人员信息。

     扣缴客户端中，人员信息采集时提示“15位身1份证不允许保存，请升级为18位身1份证”。该如何处理？

     答：扣缴客户端要求新增人员的身1份证信息必须使用18位身1份证号，纳税人身1份证号为15位的需升为18位后方可正常申报。

     扣缴客户端中，在人员信息导入时提示：已有申报记录，由境内人员证1件类型、证1件号码、姓名确定唯1一的纳税人识别号。该如何处理？

     答：出现该提示有两种情况：

         1、扣缴客户端和正导入的文件中都有所提示的证1件号码，但是这个证1件号码在扣缴客户端和正导入的文件中对应的姓名不一样。在人员信息中检查一下，如果姓名不正确，可以直接在扣缴客户端中修改；

         2、正导入的文件中有重复的证1件号码，去掉重复人员后再次导入即可。

预缴工资薪金的个税，发现预缴申报有错，多缴纳了，是可以当期办理退税还是等办理了汇算清缴再多退少补？

区分具体情形办理：如果是由于申报错误、与实际不符而导致多缴的，可以选择当期办理更正申报申请退税；如果是未及时报送或享受专项附加扣除导致多缴税款的，由于居民个人工资薪金所得采取累计预扣法申报纳税，纳税人可通过扣缴义务人在补充专项附加扣除申报信息的下月办理预扣预缴申报时，申报享受，准确缴纳预缴税款。

根据新个税办法规定，2019年1月1日后，每月发放工资时，公司个税申报，单位扣缴税款将由现行代扣代缴改变为预扣预缴。该方法具体是指，扣缴义务人在一个纳税年度内，以截至当前月份累计支付的工资薪金所得收入额减除累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和依法确定的累计其他扣除后的余额为预缴应纳税所得额，对照综合所得税率表，计算出累计应预扣预缴税额，减除已预扣预缴税额后的余额，作为本期应预扣预缴税额。

对待各项繁杂的税种，小编的心得是，税法一切都要从公式入手，公式可以囊括一切，累计预扣法具体公式：

（1）累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

（2）本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

对于这个变化小编要强调两点：

第1一，公式中的专项附加扣除金额，为该员工在本单位截至当前月份符合政策条件的扣除金额。比如小编在2019年6月份向单位首1次报送宝宝教育相关信息。则当6月份该小编就可在本单位发工资时扣除子女教育支出6000元（1000元/月×6个月）；

第二，要有算总数的概念。比如到6月要计算所得税了，您就放到眼光放到6月，看看这6个月累计有多少收入，累计有多少扣除，算出到6月累计应交多少个税，再减去之前交的就是当月补交的。假如小编到2019年6月工资累计收入6万元，社保公1积金个人每月交1000，有房贷有上学的宝宝，到5月已经累计交税2000元。

应纳税所得额=60000收入-1000*6社保公1积金专项扣除-1000*6附加专项扣除=48000元，48000元属于（超36000元低14400元区间）10%税率，扣除数2520。

应纳所得税=48000*10%-2520-2000（前区间已交税）=280元，那么小编6月应纳税个人所得额就是280元。