VAT申请常见问题

英国VAT增值税的税率是多少？

英国VAT增值税有三种税率：
20%的标准税率，针对大部分的货品和服务。

5%的低税率，针对一些家庭用电和暖气。

0%的税率，针对生活必需品，未经加工食品和儿童衣服用品。

英国VAT征收范围？我们应当缴纳VAT么？

凡卖家的产品使用英国本地仓储进行发货，就属于英国VAT增值税应缴范畴。

即：货物在销售时，货物存放的实际地理位置，已经在英国当地（goods located in

the UK when supplied），货物并非由英国买家（顾客）个人进口进入英国（the

importation of goods from outside the EC is not done by your customer）。

--使用英国仓储服务的商家，都依法要缴纳VAT。

然而海外商家货物所在地如中国（或欧盟之外），只是在欧洲刊登，这不属于VAT增值

税缴纳的范畴。即货物所在地在中国，以邮政小包、专线等形式进入英国，此类销售不

需要缴纳VAT。（No UK VAT would be chargeable on supplies that take place

outside the UK）。

如何缴纳VAT增值税？

以英国为例，您需要先注册一个增值税VAT账号，才能缴纳增值税税费。增值税VAT号码

是的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税，您也不能使用提供海外

仓储服务的公司或其他个人提供的VAT号码作为自己的增值税账号。

英国VAT的税率是20%吗？有没有办法少申报？

预计一年内销售额不超过15万英镑，可以用低税率申报，年可以按照6.5%申报，第

二年开始，可以按照7.5申报。

但是一年内低税率申报交的金额不可以超过23万英镑，超过的就要按20%的税率了，正

常税率是20%。

申请VAT需要准备的材料和时间

中国大陆（或香港）个人申请英国VAT税号需要提供以下资料
A 证明文件
至少提供以下其中一项：身份证，护照
至少提供以下任意两项（三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，

出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，账单，银行卡账单
B 基本商业信息
我们将在         销售              产品。（中英文皆可）

中国大陆（或香港）公司申请英国VAT税号需要提供以下资料
A 证明文件
必须提供：公司营业执照（或个体户营业执照）
至少提供以下其中一项：身份证，护照
至少提供以下任意两项（三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，

出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，账单，银行卡账单
B 基本商业信息
我们将在         销售               产品。（中英文皆可）

英国公司申请VAT税号需要提供以下资料
A 证明文件
必须提供：公司证书（Company Certificate）
至少提供以下其中一项：身份证，护照
至少提供以下任意两项（三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，

出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，账单，银行卡账单
注：个人资料提供者必须是公司的董事，股东或者法定秘书。
B 基本商业信息
我们将在        销售              产品。（中英文皆可）
例如：我们将在amazon.co.uk销售phone accessories。