广东可行性研究报告流动资金估算

　　（1）流动资金的组成。项目流动资金按其在生产过程中的作用，可以分为：

　　①储备资金。即为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的资金。

　　②生产资金。即在正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的资金。

　　③成品资金。即产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用的资金。

　　除此之外，还有应收应付帐款、现金等组成的流动资金。

　　（2）流动资金估算。　广东可行性研究报告中流动资金的估算，按项目具体情况，可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。

　　扩大指标估算法为：参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定流动资金。

　　分项详细估算法为：按项目占用的储备资金、生产资金、成品资金，分别按年需用额及周转天数估算定额流动资金，按项目占用的应收应付帐款、现金等估算非定额流动资金。

　　按详细估算法估算流动资金后，可列流动资金估算表。广东可行性研究报告资金筹措

　　一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得，项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。　广东可行性研究报告中，应对下列内容加以说明。