一、投资要素

1、融资人：XX公司。

2、投资类别：财产权融资。

3、投资期限：12—24个月。

4、投资规模：XX亿元。

二、操作流程

步：明确财产权

XX公司（融资人）与XX政府（债务人）签署《债权债务确认书》，明确因XX公司进行XX项目建设而形成的XX亿元全部债权债务及其具体支付时间等，以便投资人据此受让全部债权及其与该债权有关的所有从权利。

《债权债务确认书》至少应包括但不限于以下内容：

①委托人：XX公司。

②债务人：XX政府。

③应收账款债权金额：XX项目的《XX政府委托XX公司代建工程协议》（以下简称《委托代建协议》）项下工程委托代建资金XX亿元。

④还款方式及时间。

第二步：投资方接受托管

投资方与XX公司签署《投资合同》，投资方据此受让XX公司对XX政府的应收账款，。

《投资合同》至少应包括但不限于以下内容：

①债权投资。

②向合格投资人推介投资收益权，合格投资人认购投资收益权后成为本财产投资的受益人。

第三步：信托向XX政府出具《债权转让通知书》

投资方向XX政府出具《债权转让通知书》以便告知其债权转让事宜，XX政府收到《债权转让通知书》后向投资方出具回单。

第四步：XX公司承诺收购基础债权

投资方与XX公司签署《基础债权购买协议》，由XX公司承诺在基础债权无法实现的情况下收购本投资方项下未实现的基础债权，投资方以投资财产变现收入向受益人分配。

第五步：第三方提供抵押∕质押∕保证

第三方出具《抵押∕质押∕保证承诺函》，承诺为XX公司在《基础债权购买协议》项下负有的收购基础债权的义务承担连带责任担保。

第六步：XX政府出具相关文件

为了进一步明确XX政府的债务及相关财政资金的安排，XX省∕市∕区∕县人大出具XX政府履行债务的承诺书，XX省∕市∕区∕县财政（厅）局将出具财政资金安排文件，承诺优先以XX政府财政收入和土地收入支付到期债务，若仍不足支付的，由其督促安排资金，用于向投资方支付到期债务。

【注—XX政府特指：

首先，各省、自治区或直辖市；

其次，东部地区地级市；

再次，全国百强县；

第四，中西部地区省会城市；

最后，中西部省、自治区或直辖市内GDP位列前三名地级市。】